経理を自分でやるか税理士に任せるか｜分担を確認していなかった話

記帳は自分でやって、決算と申告は税理士にお願いしています。

……と、ずっと説明してきました。でもこの記事を書きながら、その説明が正確なのか怪しくなってきました。 そこも含めて書きます。

なぜこの形なのか。正直に言うと、前の社長がそうしていたからです。

比較検討して決めたわけではありません。引き継いだときにその形になっていて、そのまま続けています。

経理体制の記事はたいてい「自社に合った形を設計しましょう」と書かれています。でも実際は、私のように「昔からこうだから」で回している会社が多いのではないかと思っています。

自分では、こういう分担のつもりでいた

私の認識はこうでした。

やること	誰が
日々の入力（売上・仕入・経費）	自分
領収書・請求書の整理と保存	自分
決算	税理士
税務申告	税理士
判断に迷うことの相談	税理士

入力までが自分、そこから先が税理士。 そう思っていました。

ところが、請求書を見ると「記帳代行業務」と書いてある

書きながら確認して、あれ、と思いました。

入力は自分でやっている
でも、私が入れた数字は後から手直しされている
そして請求書の名目には「記帳代行業務」と書かれている

つまり、私が「自分でやっている」と思っていた部分も、費用の中に含まれている可能性があります。

私の入力は、正式な記帳というより下書きに近いのかもしれません。だとすれば、実態は「記帳を自分でやっている」ではなく、「記帳を頼んでいるが、下ごしらえは自分でしている」ということになります。

正直に書きますが、私はこれを確認していません。 引き継いだ形をそのまま続けてきて、契約の中身と、自分が実際にやっていることの関係を、一度も突き合わせていませんでした。

「うちは記帳は自分でやっている」と言う経営者は多いと思います。でも請求書の名目まで確かめている人は、そう多くないのではないでしょうか。 私がそうでした。

以下は、その前提つきで読んでください。それでも、自分で入力してきて分かったことはあります。

顧問料は「何を頼むか」で決まる

具体的な金額は控えますが、費用の考え方は書いておきます。 ここが分からなくて動けない方が多いと思うからです。

うちの場合、毎月の顧問料に加えて、決算の費用が別途かかります。 さらに、補助金や各種の申請など通常の顧問業務の外にあるものを頼むときは、その都度別料金です。

つまり顧問料は、依頼する範囲で決まります。

記帳まで全部お願いする → 当然上がる
入力は自分でやって、決算と申告だけ頼む → その分下がる
通常の業務外の手続きを頼む → 別料金が乗る

「顧問料の相場」を調べても幅が広すぎて参考にならないのは、そもそも同じ範囲を比べていないからです。他社の金額を聞いても、何をどこまで頼んでいるかが違えば、比較になりません。

費用が気になるなら、金額そのものより「何を自分でやるか」を先に決める方が早いというのが、やってみての実感です。

自分で記帳して、良かったこと

会社の数字が、リアルタイムで自分の頭に入ります。

これが一番大きいと思っています。

記帳を全部外に出すと、数字を見るのは月次資料が上がってきたときだけになります。その時点で1か月遅れています。自分で入力していれば、今どうなっているかが分かります。

そして経営者の判断は、この数字の上に乗っています。

どれも「今いくら残っているか」が分からないと決められません。 自分で入力していると、ここが体で分かります。

費用が抑えられるのも事実ですが、私にとってはこちらの方が大きいと感じています。

大変なこと：後回しにすると地獄になる

正直に書きます。これが最大の問題です。

忙しい時期は、入力が後回しになります。現場が動いていて、見積もりを出して、打ち合わせがあって。「入力は今日じゃなくてもいい」と思ってしまう。

そして溜まります。

後からまとめてやるのが、本当に大変です。

何の支払いだったか思い出せない
領収書とデータを突き合わせる手間が増える
数字が合わないときに、どこまで遡ればいいか分からなくなる

入力そのものは、その場でやれば数分です。 溜めると、それが半日の仕事になります。しかも思い出す作業が入るので、単純に時間が増えるだけでなく、精度も落ちます。

自分でやる形を選ぶなら、ここが一番の覚悟どころだと思います。

溜めないための工夫と、その限界

いくつか手は打ちました。

電子帳簿保存法への対応で、請求書や領収書をフォルダに決まった名前で保存する運用にしました。探す時間は確実に減りました。

ただ、根本の解決にはなっていません。 保存が楽になっても、入力を後回しにする癖は変わらないからです。

正直なところ、これは仕組みの問題ではなく習慣の問題だと思っています。まだ解決できていません。

どこで線を引くか

自分の経験から言えることを整理します。

記帳を自分でやる価値があるのは、こういう場合

会社の数字を自分で握っておきたい（判断のスピードが変わります）
取引の件数がそれほど多くない
入力を溜めない習慣が作れる（ここが決定的です）

任せた方がいいと思う場合

取引件数が多く、入力だけで時間を取られる
本業に集中した方が、明らかに稼げる
溜めてしまう自覚がある

最後の項目は冗談ではありません。溜めて後からやるくらいなら、最初から任せた方が安く済みます。 自分の時間を時給で考えれば、まとめて半日潰す方が高くつくからです。

そして決算と申告は、任せるべきだと考えています。ここは制度の改正が絶えず、間違えたときの影響も大きい。自分でやる理由が見当たりません。

まず、自分が何を頼んでいるのかを確認すべきだった

ここまで書いてきて、自分の結論ははっきりしました。

私は、自分が何にお金を払っているのかを正確に把握していませんでした。

入力は自分でやっているつもりだった
でも実際は手直しされている
請求書の名目は「記帳代行業務」

この状態で「顧問料が高いか安いか」を考えても意味がありません。何を頼んでいるのかが分かっていないのだから、比べようがないからです。

そして厄介なのは、この状態でも会社は普通に回ってしまうことです。決算は出ますし、申告も通ります。困っていないので、確認する動機が生まれません。私は何年もそれで来ました。

やるべきことは、たぶん単純です。

契約書と請求書で、依頼している業務の範囲を確認する
自分が実際にやっていることと突き合わせる
ずれていたら、どちらかに寄せる（自分でやる範囲を増やすか、いっそ任せるか）

そのうえで、今の会社の状況に合っているかを税理士に相談する。 取引が増えたなら任せる、落ち着いたなら自分に戻す。本来はそういう見直しがあっていいはずです。

顧問料は依頼する範囲で決まるので、範囲の話は費用の話でもあります。 「高い気がする」と思っているなら、値段の交渉より先に、何を頼んでいるかの確認だと思います。

私と同じように「昔からこうだから」で続けている方は、一度、請求書の名目を見てみることをおすすめします。 私はそこで引っかかりました。

「記帳は自分でやっている」と思っていたら、請求書に記帳代行と書いてあった